ВСЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ И ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ ДЛЯ ИП

Закажите обратный звонок, мы перезвоним Вам и ответим на любые Ваши вопросы по ведению ИП

Обратная связь

Спасибо! Ваша заявка отправлена. Мы свяжемся с Вами в течение пяти минут

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Ведение предпринимательской деятельности физическим лицом возможно в статусе индивидуального предпринимателя и неотъемлемо связано с обязанностью по уплате налогов в казну и обязательных страховых взносов во внебюджетные фонды.Российское законодательство предоставляет возможность гражданину самостоятельно выбрать оптимальную систему налогообложения, что позволит максимально экономить средства и время. Разные системы налогообложения (СНО) имеют свои ставки, базы, сроки и порядки отчетности.

Заранее понимая, какую форму будет иметь бизнес, ИП при открытии может перейти на одну из систем налогообложения, также ИП имеет право изменять СНО один раз в год.

- Общая система налогообложения (ОСНО)

При открытии ИП по умолчанию применяется ОСНО, для тог чтобы перейти на другую систему ИП должен подать соответствующее заявление. ОСНО позволяет ИП вести любую предпринимательскую деятельность без ограничений. При этом ИП несет максимальную налоговую нагрузку в виде 13% ставки на получаемые налоги и обязательств по уплате налога на добавленную стоимость (НДС) от 0 до 20%.

Ведется строжайший контроль за уплатой и отчетностью по НДС, нарушение сроков влечет серьезные разбирательства с налоговой в виде камеральных проверок и штрафов. Также может быть заблокирован расчетный счет. Налоговые инспектора не уведомляют ИП о намерении блокировать РС и предприниматель может оказаться в сложной ситуации в самый неожиданный момент.

Экономить на налогах при ОСНО не получится, однако для предпринимателей ведущих активную деятельность с крупными компаниями, работающими с НДС и есть перспектива извлечения высоких прибылей, полностью оправдывающих налоговое бремя.

- Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН имеет два режима: УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы». Эти системы позволяют значительно экономить на налогах, не требуют больших трат времени на отчетность. Выбор предпринимателя между этими режимами определен величиной расходов. Если расходы на ведение бизнеса невелики, или их нет вовсе, то наилучшим решением будет УСН «Доходы», которая предусматривает выплату 6% от полученной прибыли и фиксированный платеж во внебюджетные фонды. При поквартальной выплате пенсионных и страховых взносов, можно принимать уплаченные суммы в зачет УСН, что также является несомненной выгодой.

Если расходы составляют более 60%, то есть смысл применить УСН «Доходы минус расходы». Эта система дает возможность исчислять налог с суммы доходов за вычетом расходов по ставке от 5 до 15%. В таком случае предприниматель может получить дополнительную экономию.

УСН применяет большинство новых индивидуальных предпринимателей, многие остаются на ней.

- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Этот налог исчисляется государством заранее с учет той разрешенной деятельности, которой занимается ИП. Применять ЕНВД можно только по ограниченному списку видов деятельности: услуги, перевозки, розница. ЕНВД можно применять только по достижении прибыли до определенного уровня, при превышении ИП обязан перейти на ОСНО, или УСН.

- Сельхозналог (ЕСХН)

Система, применяемая специально для ИП занимающихся производством собственной сельхозпродукции, или занимающихся рыбоводством. Ставка составляет 6% от «доходов минус расходы». При ведении указанной деятельности с применением ЕСХН ИП наделяется дополнительной обязанностью по экологической отчетности.

- Патентная система налогообложения (ПСН)

Разработана специально для ИП и схожа с ЕНВД, т.к. сумма патента исчисляется заранее исходя из рассчитанной государством суммы доходов. ИП оплачивает патент и может заниматься своей деятельностью. Ограничения могут быть только по числу нанятых работников и устанавливаются лимиты на прибыль.

Фиксированные страховые взносы ИП

Каждый ИП обязан дополнительно за себя уплачивать суммы в обеспечение пенсионного и медицинского страхования. В 2019 году общая сумма фиксированного взноса составляет 36 238 рублей. Если ИП получил за год прибыль более 300000рублей, то дополнительно уплачивается 1 %.

Оптимальная СНО

Для того, чтобы выбрать оптимальную СНО под свой род деятельности необходимо тщательно рассчитать предстоящую налоговую нагрузку для каждой из возможным систем налогообложения.

Основными критериями расчета налоговой нагрузки, которыми может руководствоваться ИП являются:

- Условия системы налогообложения.

- Наличие работников.

- Региональные ограничение и условия при применении СНО.

- СНО потенциальных партнеров и покупателей.

- Ведение внешнеэкономической деятельности.

- Аренда помещений.

- Наличие транспорта.

- Ожидаемая прибыль.

Расчет налоговой нагрузки позволяет увидеть на сколько будут отличаться совокупные налоги при применении различных СНО и возможно ли в принципе применить ту или иную систему налогообложения.

Более глубокий анализ с применением актуальных данных по ожидаемым прибылям и затратам в том или ином виде деятельности и всех сумм возможных выплат государству ИП может провести совместно со специалистами профильных бухгалтерских компаний, которые занимаются бухгалтерским сопровождением деятельности ИП

По Вашему конкретному вопросу Вы можете проконсультироваться со специалистами бухгалтерской Компании Kind Helpпо телефону: 8 (812) 325-60-61

Бесплатная консультация бухгалтера

Обратная связь

Спасибо! Ваша заявка отправлена. Мы свяжемся с Вами в течение пяти минут

О Kind Help

Наша компания Kind help (Кайндхелп) оказывает профессиональные услуги бухгалтерской фирмы в Санкт-Петербурге.

 

Мы возьмем на себя все ваши трудности, связанные с бухгалтерией.

 

Сотрудники нашей компании на протяжении долгого времени работают с самыми разными субъектами коммерческой и некоммерческой деятельности, формы собственности и отраслевой принадлежности.